一、2022年度審計(jì)整改工作部署和成效

　　區(qū)委區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作。區(qū)委書記黃偉多次召開區(qū)委審計(jì)委員會會議，強(qiáng)調(diào)審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”同樣重要，要求各單位嚴(yán)肅認(rèn)真抓好整改工作，嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任。區(qū)政府落實(shí)區(qū)人大常委會審議意見要求，要求各單位主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)承擔(dān)起整改第一責(zé)任，狠抓源頭治理，補(bǔ)齊漏洞，以整改成效推動各項(xiàng)工作進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。根據(jù)區(qū)委區(qū)政府的決策部署，區(qū)審計(jì)局將《福田區(qū)2022年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》)反映的問題及建議全部納入整改范圍，逐一提出整改要求，向36家整改責(zé)任單位發(fā)出問題清單及整改建議、整改督促函和整改結(jié)果認(rèn)定函，由其全面落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下:

　　（一）堅(jiān)持政治站位，落實(shí)整改責(zé)任

　　各責(zé)任單位認(rèn)真落實(shí)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于審計(jì)整改的有關(guān)要求，專題學(xué)習(xí)二十屆中央審計(jì)委員會第一次會議精神，以問題為導(dǎo)向，審計(jì)處理意見為切入點(diǎn)，剖析原因，制定措施，建立審計(jì)查出問題整改的“問題清單”“責(zé)任清單”“措施清單”“效果清單”四張清單，確保審計(jì)查出問題整改到位。主管（監(jiān)管）部門針對反復(fù)出現(xiàn)、經(jīng)常發(fā)生的問題，強(qiáng)化行業(yè)、領(lǐng)域監(jiān)管職責(zé)，推動源頭治理，在分析問題中找對策，在解決問題中求發(fā)展。

　　（二）完善工作機(jī)制，推動整改落實(shí)

　　審計(jì)機(jī)關(guān)自覺運(yùn)用審計(jì)工作規(guī)律性認(rèn)識，推動審計(jì)整改總體格局取得新突破。區(qū)委審計(jì)委員會辦公室牽頭構(gòu)建黨領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)整改工作協(xié)調(diào)機(jī)制，建立區(qū)委審計(jì)委員會成員單位工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)區(qū)委審計(jì)委員會各成員單位以及相關(guān)主管（監(jiān)管）部門之間的工作協(xié)調(diào)，促進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作。區(qū)審計(jì)局嚴(yán)格按照《深圳市審計(jì)整改管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）認(rèn)定審計(jì)整改結(jié)果，并制作《辦法》導(dǎo)圖對被審計(jì)單位開展宣傳，不斷完善審計(jì)整改工作機(jī)制，推動問題整改落深落實(shí)。

　　（三）加大整改力度，強(qiáng)化整改成效

　　區(qū)委區(qū)政府召開有關(guān)問題整改專題部署會議，推動普遍性問題的整改落實(shí)。區(qū)委審計(jì)委辦公室積極推動審計(jì)監(jiān)督與巡察監(jiān)督等協(xié)同貫通，推動將審計(jì)整改情況納入巡察范圍、績效考核內(nèi)容。區(qū)審計(jì)局開展對重要問題審計(jì)整改專項(xiàng)檢查和“回頭看”現(xiàn)場檢查，大力推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

　　《審計(jì)工作報(bào)告》涉及七大類整改事項(xiàng)共53個問題，截至2024年3月底，已完成整改45個，已完成階段性整改7個，正在整改1個。

　　二、審計(jì)查出問題整改情況

　　（一）已完成整改的問題45個

　　1．區(qū)本級財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　（1）財(cái)政預(yù)決算編制方面的整改情況

　　決算草案數(shù)據(jù)核算不準(zhǔn)確的問題。相關(guān)責(zé)任單位已按照正確的功能分類公開決算數(shù)。

　　（2）績效管理方面的整改情況

　　一是未規(guī)范執(zhí)行績效監(jiān)控的問題。相關(guān)責(zé)任單位進(jìn)一步提高績效運(yùn)行監(jiān)控主體意識，開展績效監(jiān)控填報(bào)工作培訓(xùn)，并及時通報(bào)績效監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的問題。二是超實(shí)際進(jìn)度提前支付工程款的問題。相關(guān)責(zé)任單位依據(jù)相關(guān)規(guī)定，根據(jù)項(xiàng)目支出需要合理撥付資金，防止違規(guī)提前支付工程款。三是專項(xiàng)資金滯留監(jiān)管賬戶的問題。相關(guān)責(zé)任單位已將專項(xiàng)債資金支付完畢。四是賬戶利息收入未及時上繳國庫的問題。相關(guān)責(zé)任單位已足額上繳建設(shè)資金利息。

　　（3）地方政府債券管理方面的整改情況

　　專債項(xiàng)目償債機(jī)制設(shè)置不合規(guī)的問題。相關(guān)責(zé)任單位根據(jù)專項(xiàng)債券發(fā)行要求，重新安排了資金用途和收益來源。

　　2．部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

　　（1）經(jīng)費(fèi)開支方面的整改情況

　　一是超范圍超標(biāo)準(zhǔn)列支會議勞務(wù)費(fèi)的問題。相關(guān)責(zé)任單位在今后辦會過程中嚴(yán)格遵守經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定。二是超標(biāo)準(zhǔn)支付講師勞務(wù)費(fèi)的問題。相關(guān)責(zé)任單位已追回多發(fā)放的講師服務(wù)費(fèi)。三是未規(guī)范監(jiān)管下?lián)軈f(xié)會經(jīng)費(fèi)的問題。相關(guān)責(zé)任單位已加強(qiáng)對相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行的全過程監(jiān)管，確保各項(xiàng)支出合法合規(guī)。

　　（2）政府采購方面的整改情況

　　未按規(guī)定決策程序?qū)嵤┳孕胁少彽膯栴}。相關(guān)責(zé)任單位修訂部門采購辦法，并在后續(xù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行自行采購程序，規(guī)范各類采購方式的審批流程。

　　3．國有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況

　　（1）國有資產(chǎn)管理方面的整改情況

　　一是未規(guī)范產(chǎn)業(yè)用房租賃管理的問題。相關(guān)責(zé)任單位完成了違約轉(zhuǎn)租公司的清理工作，完善租金追繳流程并追回欠繳租金。二是未完善合作銀行綜合評價(jià)體系的問題。相關(guān)責(zé)任單位已完善相關(guān)工作機(jī)制。三是未及時追收銀行利息的問題。相關(guān)責(zé)任單位已追回利息。

　　（2）企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督方面的整改情況

　　未建立健全內(nèi)部審計(jì)制度的問題。相關(guān)責(zé)任單位已梳理公司現(xiàn)有制度，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。

　　（3）子公司監(jiān)督管理方面的整改情況

　　未規(guī)范子公司高級管理人員薪酬承擔(dān)方式的問題。相關(guān)責(zé)任單位已修訂高管薪酬方案。

　　4．重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

　　（1）支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展政策方面的整改情況

　　一是未及時制定消費(fèi)惠民項(xiàng)目資金結(jié)余使用計(jì)劃的問題。相關(guān)責(zé)任單位已將結(jié)余資金全部統(tǒng)籌安排使用。二是個別項(xiàng)目重復(fù)發(fā)放補(bǔ)貼的問題。相關(guān)責(zé)任單位已向相關(guān)企業(yè)追回重復(fù)發(fā)放的補(bǔ)貼。三是對不符合條件企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼的問題。相關(guān)責(zé)任單位已追回虛報(bào)冒領(lǐng)和不符合政策支持標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼資金。

　　（2）文體事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策方面的整改情況

　　一是項(xiàng)目資助辦法不完善的問題。相關(guān)責(zé)任單位加強(qiáng)了后續(xù)全額資助項(xiàng)目的評估和管理，并對差額資助項(xiàng)目的資助比例上限進(jìn)行了規(guī)定。二是擴(kuò)大支出范圍的問題。相關(guān)責(zé)任單位已規(guī)范扶持經(jīng)費(fèi)的支出途徑。三是未完善產(chǎn)業(yè)園管理制度的問題。相關(guān)責(zé)任單位已梳理文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)及空間使用情況，推動落實(shí)企業(yè)騰退工作。四是未規(guī)范核銷使用消費(fèi)券的問題。相關(guān)責(zé)任單位已收回相關(guān)消費(fèi)券結(jié)余款項(xiàng)，并加強(qiáng)調(diào)研了解市場需求狀況，提高消費(fèi)券發(fā)放的科學(xué)性。

　　（3）東西部協(xié)作政策落實(shí)和資金管理使用方面的整改情況

　　一是部分協(xié)作項(xiàng)目資產(chǎn)閑置的問題。相關(guān)責(zé)任單位督促當(dāng)?shù)丶哟蟆按遽t(yī)通”的培訓(xùn)力度，提高了村衛(wèi)生室服務(wù)質(zhì)量和效果。二是行政工作經(jīng)費(fèi)結(jié)余較大且無相關(guān)管理制度的問題。相關(guān)責(zé)任單位對有關(guān)財(cái)務(wù)管理和行政經(jīng)費(fèi)開支進(jìn)行了規(guī)范。三是未督促糾正協(xié)作資金錯誤賬務(wù)處理的問題。相關(guān)責(zé)任單位督促當(dāng)?shù)丶m正經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)科目登記錯誤并在當(dāng)?shù)亻_展類似問題排查。

　　5．國有土地使用權(quán)出讓收支審計(jì)查出問題的整改情況

　　（1）重點(diǎn)工作任務(wù)推進(jìn)方面的整改情況

　　一是未完成產(chǎn)業(yè)用地供應(yīng)任務(wù)指標(biāo)的問題。相關(guān)責(zé)任單位推動相關(guān)地塊重新競拍成交。二是未完成更新產(chǎn)業(yè)用地供應(yīng)任務(wù)指標(biāo)的問題。相關(guān)責(zé)任單位制定2023年度計(jì)劃并完成當(dāng)年供應(yīng)任務(wù)。

　　（2）國土出讓資金使用方面的整改情況

　　超范圍使用國土出讓收入的問題。相關(guān)責(zé)任單位已對相關(guān)問題作出賬務(wù)處理，并加強(qiáng)預(yù)算收支管理。

　　（3）土地資源及項(xiàng)目管理方面的整改情況

　　部分新供用地項(xiàng)目未按期開工的問題。相關(guān)責(zé)任單位已督促全部項(xiàng)目順利開工。

　　6．政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　（1）基本建設(shè)程序方面的整改情況

　　部分項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序的問題。相關(guān)責(zé)任單位修訂完善相關(guān)內(nèi)部制度，并在后續(xù)工作中嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，加強(qiáng)項(xiàng)目管理。

　　（2）政府采購方面的整改情況

　　未按規(guī)定詢價(jià)采購的問題。相關(guān)責(zé)任單位對未按合同約定進(jìn)行采購的材料在結(jié)算時依據(jù)實(shí)際采購及進(jìn)場情況進(jìn)行定價(jià)和結(jié)算。

　　（3）合同管理方面的整改情況

　　一是個別項(xiàng)目設(shè)計(jì)合同計(jì)費(fèi)不合理的問題。相關(guān)責(zé)任單位已糾正設(shè)計(jì)費(fèi)不合理問題，協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)單位簽訂設(shè)計(jì)補(bǔ)充協(xié)議，扣除主體設(shè)計(jì)協(xié)調(diào)費(fèi)，并在后續(xù)工作中嚴(yán)格把控合同簽訂質(zhì)量。二是合同約定工期與中標(biāo)文件不一致的問題。相關(guān)責(zé)任單位已與中標(biāo)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，按中標(biāo)工期約定履行。

　　（4）工程造價(jià)方面的整改情況

　　一是多計(jì)基坑巖石開挖工程造價(jià)的問題。相關(guān)責(zé)任單位已完成了正式預(yù)算文件的編制和審核工作，結(jié)算時扣減相應(yīng)工程費(fèi)用。二是未合理定價(jià)鋼結(jié)構(gòu)材料的問題。相關(guān)責(zé)任單位已責(zé)成代建單位依據(jù)實(shí)際采購發(fā)票及進(jìn)場情況進(jìn)行定價(jià)和結(jié)算，結(jié)算時扣減相應(yīng)材料費(fèi)用。三是廢棄物外運(yùn)實(shí)際車輛類型與預(yù)算不符，未履行變更程序的問題。相關(guān)責(zé)任單位根據(jù)測繪的土方工程量和土方外運(yùn)實(shí)際情況與施工單位進(jìn)行變更，據(jù)實(shí)進(jìn)行定價(jià)和結(jié)算。四是結(jié)算審核多計(jì)造價(jià)的問題。相關(guān)責(zé)任單位對多計(jì)工程量清單等問題核減造價(jià)。

　　（5）投資績效方面的整改情況

　　一是未嚴(yán)格管理項(xiàng)目工期的問題。相關(guān)責(zé)任單位督促代建單位根據(jù)代建合同補(bǔ)充協(xié)議簽訂情況，并與施工單位完成工期延期手續(xù)，并按照合同約定扣除違約金。二是項(xiàng)目重復(fù)施工造成損失浪費(fèi)的問題。相關(guān)責(zé)任單位已強(qiáng)化項(xiàng)目的建設(shè)管理，規(guī)范完善變更審批手續(xù)。

　　7．專項(xiàng)績效審計(jì)查出問題的整改情況

　　（1）區(qū)校共建合作目標(biāo)完成方面的整改情況

　　一是未完成舊樓裝修改造目標(biāo)的問題。相關(guān)責(zé)任單位已提交報(bào)建資料并開工建設(shè)。二是未完成國家級水平、省級水平重點(diǎn)專科建設(shè)目標(biāo)的問題。相關(guān)責(zé)任單位骨科和心血管內(nèi)科成功入選新一批省級臨床重點(diǎn)專科建設(shè)名單。三是未完成高層次人才引進(jìn)目標(biāo)的問題。相關(guān)責(zé)任單位積極組織參加海內(nèi)外人才招聘宣講活動。

　　（2）醫(yī)院運(yùn)營管理方面的整改情況

　　一是信息化水平建設(shè)有待提升的問題。相關(guān)責(zé)任單位數(shù)字化醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目已完成硬件部分部署工作。二是醫(yī)療設(shè)備使用績效有待加強(qiáng)的問題。相關(guān)責(zé)任單位對設(shè)備使用率低的科室進(jìn)行通報(bào)批評，促進(jìn)提高設(shè)備使用率。三是未開展專項(xiàng)資金績效考核與評價(jià)的問題。相關(guān)責(zé)任單位已在后續(xù)績效考核工作中增加專項(xiàng)資金績效考核。

　　（二）已完成階段性整改的問題7個

　　一是部分工程項(xiàng)目未按要求轉(zhuǎn)固的問題。相關(guān)責(zé)任單位正加快推進(jìn)剩余項(xiàng)目的轉(zhuǎn)固工作。二是部分已轉(zhuǎn)固項(xiàng)目未按決算批復(fù)進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)調(diào)整的問題。相關(guān)責(zé)任單位正加快推進(jìn)剩余項(xiàng)目的資產(chǎn)賬務(wù)調(diào)整工作。三是未規(guī)范銷賬導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題。相關(guān)責(zé)任單位正加快推進(jìn)銷賬處理工作。四是未及時清理暫存暫付款掛賬的問題。相關(guān)責(zé)任單位正加快推進(jìn)剩余項(xiàng)目的預(yù)付款清理工作。五是未及時清理實(shí)有資金賬戶的問題。相關(guān)責(zé)任單位正加快推進(jìn)剩余項(xiàng)目的結(jié)算、銷戶工作。六是未收回到期臨時用地的問題。相關(guān)責(zé)任單位正加快推進(jìn)剩余地塊的清理收回工作。七是違規(guī)占用儲備用地的問題。相關(guān)責(zé)任單位正加快推進(jìn)剩余地塊的清拆工作。

　　（三）正在整改的問題1個

　　未及時完成竣工財(cái)務(wù)決算的問題。相關(guān)責(zé)任單位正按有關(guān)工作指引要求申請辦理竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)。

　　三、下一步工作安排

　　針對尚未全面完成整改的問題，一是相關(guān)責(zé)任單位要進(jìn)一步提高政治站位，深入研究審計(jì)處理意見和建議，舉一反三，全面完成問題整改落實(shí)；二是主管（監(jiān)管）部門要結(jié)合行業(yè)、領(lǐng)域特點(diǎn)認(rèn)真分析研究問題，健全制度機(jī)制，采取有效措施推動行業(yè)、領(lǐng)域內(nèi)標(biāo)本兼治；三是審計(jì)部門要加強(qiáng)跟蹤督辦，對未全面整改到位的問題一追到底，適時開展整改“回頭看”檢查，多殺“回馬槍”確保問題高質(zhì)量清零。