深審〔2024〕58號(hào)

第一條 為規(guī)范重大事項(xiàng)合法合規(guī)性審查工作，根據(jù)《深圳市重大行政決策程序?qū)嵤┺k法》等規(guī)定精神，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱重大事項(xiàng)包括：

（一）受委托起草的地方性法規(guī)或政府規(guī)章草案；

（二）起草報(bào)請(qǐng)市委、市政府同意或者以市委、市政府（市委辦公廳、市政府辦公廳）名義代擬的規(guī)范性文件以及以市審計(jì)局名義制發(fā)的規(guī)范性文件；

（三）制定審計(jì)改革與發(fā)展的重大規(guī)劃、制度等規(guī)范性文件；

（四）制定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；

（五）制定或修訂局機(jī)關(guān)重要行政綜合管理和業(yè)務(wù)管理等制度；

（六）以市審計(jì)局名義對(duì)外簽署的重要協(xié)議，包括但不限于戰(zhàn)略合作協(xié)議、幫扶協(xié)議等；

（七）其他法律法規(guī)要求應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合法合規(guī)性審查的重大事項(xiàng)。

第三條 局法規(guī)部門具體負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的合法合規(guī)性審查工作。必要時(shí)公職律師、法律顧問或法律專家可參與合法性審查。

第四條 重大事項(xiàng)在提請(qǐng)局黨組會(huì)議、局長辦公會(huì)議審議之前，承辦處室應(yīng)當(dāng)將相關(guān)文稿及材料送局法規(guī)部門進(jìn)行合法合規(guī)性審查。

重大事項(xiàng)未經(jīng)合法合規(guī)性審查，不得提交局領(lǐng)導(dǎo)集體審議或者制發(fā)文件。

第五條 承辦處室報(bào)送的重大事項(xiàng)合法合規(guī)性審查材料，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）提請(qǐng)合法合規(guī)性審查送審函；

（二）需要審查的文稿及有關(guān)背景材料；

（三）征求意見及采納情況，以及需專家論證及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)論性材料；

（四）有關(guān)政策和法律法規(guī)依據(jù)；

（五）其他需提請(qǐng)的相關(guān)資料。

第六條 局法規(guī)部門應(yīng)當(dāng)自收到審查材料之日起開展對(duì)重大事項(xiàng)的合法合規(guī)性審查工作，合法合規(guī)性審查應(yīng)當(dāng)保證必要的審查時(shí)間，一般不少于7個(gè)工作日。因情況復(fù)雜不能在15個(gè)工作日內(nèi)完成審查工作的，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意，可以適當(dāng)延長。

法律、法規(guī)、規(guī)章對(duì)規(guī)范性文件的審查另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第七條 重大事項(xiàng)的合法合規(guī)性審查，應(yīng)當(dāng)主要圍繞權(quán)限、程序、內(nèi)容等方面開展。具體包括：

（一）制定主體是否合法；

（二）是否超越制定機(jī)關(guān)法定職權(quán)；

（三）內(nèi)容是否符合憲法、法律、法規(guī)、規(guī)章和國家政策規(guī)定；

（四）是否違法設(shè)立行政許可、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政征收、行政收費(fèi)等事項(xiàng)；

（五）是否存在沒有法律、法規(guī)依據(jù)作出減損公民、法人和其他組織合法權(quán)益或者增加其義務(wù)的情形；

（六）是否存在沒有法律、法規(guī)依據(jù)作出增加本單位權(quán)限或者減少本單位法定職責(zé)的情形；

（七）是否違反行政規(guī)范性文件制定程序；

（八）其他需要進(jìn)行合法合規(guī)性審查的內(nèi)容。

第八條 重大事項(xiàng)的合法合規(guī)性審查，可以根據(jù)實(shí)際需要采取下列方式：

（一）書面審查；

（二）向有關(guān)處室了解情況、獲取書面材料；

（三）通過召開座談會(huì)、聽證會(huì)、協(xié)調(diào)會(huì)或發(fā)書面征求意見函等形式聽取有關(guān)部門、專家學(xué)者、兩代表一委員、社會(huì)公眾等方面的意見；

（四）組織審計(jì)業(yè)務(wù)專家、法律顧問、特約審計(jì)員、群眾代表和其他有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或者論證。

采用第（三）（四）項(xiàng)方式進(jìn)行審查的，審查時(shí)間不計(jì)算在第六條規(guī)定的期間內(nèi)。

第九條 因合法合規(guī)性審查需要，局法規(guī)部門可以要求承辦處室在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)充材料或者作出說明，承辦處室應(yīng)積極配合并按要求及時(shí)補(bǔ)充和說明。

第十條 局法規(guī)部門提出的合法合規(guī)性審查意見，應(yīng)當(dāng)明確提出合法合規(guī)或者違法違規(guī)、部分違法違規(guī)等具體意見及其依據(jù)。

第十一條 局法規(guī)部門應(yīng)當(dāng)提出書面審查意見，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，連同相關(guān)材料一并反饋給承辦處室。

第十二條 局法規(guī)部門參與重大事項(xiàng)前期工作的，在參與期間所提供的有關(guān)修改和論證意見，不能代替合法合規(guī)性審查意見。

第十三條 承辦處室在提請(qǐng)局黨組會(huì)議、局長辦公會(huì)議審議重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在上會(huì)說明或者辦文說明中闡明合法合規(guī)性審查情況。

第十四條 參與重大事項(xiàng)合法合規(guī)性審查的工作人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定。局法規(guī)部門出具的審查意見，僅供局內(nèi)部使用，對(duì)外不予公開。相關(guān)工作人員違反規(guī)定發(fā)生泄密行為的，依法追究責(zé)任。

第十五條 承辦處室對(duì)重大事項(xiàng)不按規(guī)定提請(qǐng)合法合規(guī)性審查，或者對(duì)合法合規(guī)性審查意見不采納且無充分理由，造成重大損失或者嚴(yán)重不良社會(huì)影響的，按照干部管理權(quán)限由相關(guān)部門依規(guī)依紀(jì)依法追究相關(guān)人員責(zé)任。

第十六條 各區(qū)（新區(qū)、合作區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)重大事項(xiàng)的合法合規(guī)性審查可以參照本辦法執(zhí)行。

第十七條 本辦法由局法規(guī)部門負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：深圳市審計(jì)局重大事項(xiàng)合法性審查流程圖（略）