各街道辦事處、區政府直屬各單位：

　　《福田區社區工作站財務管理制度》已經區政府同意，現予印發，請遵照執行。

　　二○○六年七月二十七日　　

　　福田區社區工作站財務管理制度

　　為加強福田區社區工作站財務管理制度建設，進一步規范財務行為，提高財政資金使用效益，嚴肅財經紀律，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定，結合我區社區工作站實際，特制定本制度。

　　第一條　　本制度適用于以下經費的使用及管理：

　　（一）預算資金，即區財政部門預算安排的各項經費。

　　（二）專項資金，即區財政部門撥入的專項業務經費。

　　（三）其他收入，即利息收入。

　　第二條　　本制度堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則。

　　第三條　　各項正常經費納入部門年度預算，由區財政局統一按進度給予撥付，原則上各職能部門不得私自下撥專項業務經費給社區工作站。

　　第四條　　社區工作站的一切財務活動，由社區工作站負責人負責。各項財務支出，必須嚴格按國家、省、市及區制定的有關財務管理規章制度規定的開支范圍及標準執行。

　　第五條　　財會人員須持有會計從業資格證書，正、副站長不能兼任。

　　第六條　　經區財政部門審批同意后，應按有關規定設立一個基本銀行賬戶，對違規私立儲蓄存折的行為，將按規定追究相關人員的責任。

　　第七條　　專項資金必須“專款專用”，不能改變用途，涉及需進行采購的項目，須按區相關規定報街道辦事處匯總后，進行集中采購。

　　第八條 　 經費開支應當按照預算，遵照量入為出的原則嚴格執行。除正常補貼外，不得自立名目濫發錢物。

　　第九條 　 嚴格執行“賬款分離、日清月結、收支審批、定期審計”制度。經費開支單據必須是正規票據（即稅務部門印制的發票和財政部門印制的行政事業性收費票據），須注明用途，并由經辦人、證明人簽名。

　　第十條　　明確經費支出審批權限。500元（含500元）以內的經費開支由站長負責審批；500元以上的經費開支由正、副站長集體討論后，由街道辦事處分管領導負責審批。財務人員對不按以上審批權限執行的行為，有權拒絕支付或報銷，必要時可向街道辦事處或區財政部門反映。

　　第十一條　　嚴格執行現金使用管理規定，單筆支出超過1000元（含1000元）必須使用銀行轉賬支票，出納人員必須嚴格控制現金庫存限額，嚴禁“白條”抵庫。

　　第十二條　　建立健全賬目管理，按規定辦理各項收入、支出結算業務，保證做到銀行賬與現金日記賬相符，賬面與庫存相符。

　　第十三條　　建立健全固定資產和物資登記及保管制度，嚴格執行《福田區行政事業單位固定資產管理辦法》。

　　第十四條 　 社區工作站辦公用房原則上不予出租，確有需要出租的，必須報區財政局備案。其租金收入須嚴格按照“收支兩條線”的原則管理，對收入不入賬行為一經發現將嚴肅處理。

　　第十五條 　 嚴格執行財務公開，按月公布財務收支情況，接受區財政、審計及街道辦事處等有關部門的監督檢查。

　　第十六條 　 凡違反以上規定的行為和個人，將按相關條例予以嚴肅處理。

　　第十七條 　 本制度由區財政局負責解釋，自2006年7月1日起施行。過去的有關規定與本制度有抵觸的，均以本制度為準。

　　主題詞：財務管理　社區工作　制度　通知

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　　抄送：區有關領導、有關單位

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　　福田區人民政府辦公室　　　　　　　　　　2006年7月27日印發

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　　（共印150份）