關(guān)于《福田區(qū)2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報(bào)告》（福府函〔2022〕131號(hào)）中提出的9項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題，我局高度重視，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，立即研究整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤和重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)情況公廁建設(shè)管理使用審計(jì)情況存在部分公廁升級(jí)改造不夠規(guī)范問(wèn)題

　　我局下一步將在公廁建設(shè)和升級(jí)改造中，嚴(yán)格按照《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于做好推進(jìn)“廁所革命”提升城鎮(zhèn)公共廁所服務(wù)水平有關(guān)工作的通知》《城市公共廁所設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》，調(diào)整公廁空間規(guī)劃，全力爭(zhēng)取擴(kuò)展公廁面積。

　　二、重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤和重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)情況公廁建設(shè)管理使用審計(jì)情況存在公廁升級(jí)改造期間和拆除后仍支付管養(yǎng)費(fèi)用問(wèn)題

　　我局已追回多支付的管養(yǎng)費(fèi)用206.25萬(wàn)元，并將在后續(xù)公廁建設(shè)中嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì)和建設(shè)，完善相關(guān)管理制度，明確管理責(zé)任，杜絕此類事情再次發(fā)生。

　　三、國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支審計(jì)情況土地資源及項(xiàng)目管理方面存在部分城市綠地監(jiān)管不夠到位問(wèn)題

　　我局將持續(xù)做好綠地占用巡查監(jiān)管工作，對(duì)占用期已滿仍未辦理延期手續(xù)的，督促占用單位停止占用施工，同時(shí)通知轄區(qū)街道執(zhí)法隊(duì)進(jìn)行執(zhí)法查處，并加強(qiáng)管理。一是提前提醒。在占用綠地期限到期前一個(gè)月，提醒占用單位，在占用期到期后必須復(fù)綠，如需繼續(xù)占用須提前辦理占用延期手續(xù)，避免占用單位過(guò)期才申請(qǐng)辦理延期手續(xù)。二是加大巡查力度。對(duì)臨時(shí)占用綠地期限到期，如占用單位仍占用，又沒(méi)有辦理延期手續(xù)的，立即轉(zhuǎn)街道執(zhí)法部門介入。三是先處罰后延期。在辦理占用綠地延期許可時(shí)，對(duì)于已超期才申請(qǐng)的，先執(zhí)法對(duì)超期占用行為處罰后再給予辦理。

　　四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況工程建設(shè)管理方面存在部分項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序問(wèn)題

　　我局涉及未履行基本建設(shè)程序方面的有13個(gè)項(xiàng)目，其中深港科創(chuàng)合作區(qū)臨時(shí)通道（應(yīng)急）建設(shè)項(xiàng)目、福田和皇崗口岸及周邊區(qū)域景觀品質(zhì)綜合提升工程、華強(qiáng)北商圈及周邊重點(diǎn)門戶區(qū)域環(huán)境提升項(xiàng)目被認(rèn)定為應(yīng)急項(xiàng)目，根據(jù)《福田區(qū)應(yīng)急工程建設(shè)實(shí)施指引》（深福建發(fā)[2019]49號(hào)）規(guī)定，被認(rèn)定為應(yīng)急的項(xiàng)目可采用簡(jiǎn)易程序和“費(fèi)率報(bào)價(jià)”方式招標(biāo)，且按《深圳市特殊工程認(rèn)定和發(fā)包辦法》要求應(yīng)急工程需在三個(gè)月內(nèi)開(kāi)工，為抓緊時(shí)間開(kāi)工建設(shè)，以上項(xiàng)目完成招標(biāo)流程后即開(kāi)展施工，同時(shí)按照《福田區(qū)政府投資全過(guò)程管理辦法》要求開(kāi)展概算編制工作。

　　福田區(qū)景富綠地綜合環(huán)境提升工程建設(shè)內(nèi)容包括地下停車場(chǎng)，涉及基坑開(kāi)挖施工。根據(jù)《深圳市政府投資建設(shè)項(xiàng)目施工許可管理規(guī)定》第八條內(nèi)容，“前期經(jīng)費(fèi)按照項(xiàng)目總投資的3%-5%安排，對(duì)于重大項(xiàng)目或者需要開(kāi)展場(chǎng)地平整、基坑開(kāi)挖及基坑相關(guān)工程等施工前期準(zhǔn)備工作的項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求下達(dá)經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目建議書(shū)批復(fù)前所需的前期基本研究經(jīng)費(fèi)從部門預(yù)算中列支?！庇捎诨娱_(kāi)挖屬于施工前準(zhǔn)備，為項(xiàng)目前期工作，可在概算批復(fù)前實(shí)施。

　　福田轄區(qū)社區(qū)公園功能完善工程（2020年部分）項(xiàng)目，于2021年7月6日取得概算批復(fù)，施工分為兩個(gè)標(biāo)段，其中一標(biāo)段開(kāi)工令時(shí)間為2021年8月27日，二標(biāo)段開(kāi)工令時(shí)間為2021年8月17日，均在概算批復(fù)后招標(biāo)施工。所審查項(xiàng)目已全部完成概算編制及批復(fù)。目前，我局要求非應(yīng)急項(xiàng)目原則上不得申請(qǐng)采用無(wú)標(biāo)底方式招標(biāo)，建設(shè)項(xiàng)目必須在概算批復(fù)情況下編制預(yù)算標(biāo)底后再進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于工程項(xiàng)目實(shí)施后的變更也設(shè)定了具體的變更流程，根據(jù)不同變更金額設(shè)定不同的變更程序，最大限度減少變更情況，確保項(xiàng)目成本可控。

　　五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況工程建設(shè)管理方面存在部分項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)施工圖施工問(wèn)題

　　經(jīng)專家論證會(huì)論證，已完工及整改后園路路面結(jié)構(gòu)層滿足園路使用荷載要求、路床壓實(shí)度、混凝土厚度及抗壓強(qiáng)度滿足設(shè)計(jì)要求，后續(xù)將根據(jù)第三方造價(jià)咨詢單位按實(shí)結(jié)算；并針對(duì)施工過(guò)程中施工、監(jiān)理未按要求如實(shí)登記和驗(yàn)收材料進(jìn)場(chǎng)，導(dǎo)致無(wú)法準(zhǔn)確核算，后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施有機(jī)肥超出合同清單工程量部分將不再計(jì)取費(fèi)用，由施工單位自行承擔(dān)有機(jī)肥增加部分相應(yīng)費(fèi)用。因近期市場(chǎng)上常規(guī)使用的支撐鋼管壁厚為1.2mm，后續(xù)將完善變更手續(xù)后，由造價(jià)咨詢公司按變更單結(jié)算。本項(xiàng)目部分施工路段因與市交通運(yùn)輸局福田管理局的道路改造項(xiàng)目同期施工，且市交通運(yùn)輸局福田管理局已辦理施工占道許可并設(shè)置圍擋，交叉區(qū)域按規(guī)定不能重復(fù)設(shè)置申報(bào)占道許可，因此沒(méi)有再做圍擋，但沿線其他施工區(qū)域均使用PVC水馬圍擋，后續(xù)將根據(jù)第三方造價(jià)咨詢單位按實(shí)結(jié)算。關(guān)于交通梳解措施，根據(jù)合同補(bǔ)充條款約定，2016B型護(hù)欄屬于分部分項(xiàng)內(nèi)容，由于現(xiàn)場(chǎng)未實(shí)施，此部分費(fèi)用予以扣除。

　　六、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況工程建設(shè)管理方面存在部分項(xiàng)目未按規(guī)定對(duì)工程變更進(jìn)行審批問(wèn)題

　　鑒于華強(qiáng)北賽格科技園外立面一體化改造工程在無(wú)施工圖情況下由代建單位采用模擬清單招標(biāo)，相關(guān)變更事宜我局已報(bào)福田區(qū)重大項(xiàng)目指揮部城管管理治理指揮部審議，會(huì)議原則同意裝飾及泛光照明工程變更內(nèi)容，涉及造價(jià)約905萬(wàn)元，由我局委托第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)華強(qiáng)北賽格科技園外立面一體化改造工程進(jìn)行交付使用驗(yàn)收，對(duì)因模擬清單和實(shí)際施工差異產(chǎn)生的設(shè)計(jì)變更內(nèi)容的合理性、必要性、造價(jià)進(jìn)行復(fù)核，并按照審核后造價(jià)進(jìn)行支付。下一步我局將加強(qiáng)對(duì)代建單位和現(xiàn)場(chǎng)施工管理，確保按流程開(kāi)展建設(shè)管理工作。

　　七、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況工程建設(shè)管理方面存在部分項(xiàng)目未按時(shí)辦理決算、未按時(shí)歸檔建設(shè)資料問(wèn)題

　　我局將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目決算辦理時(shí)項(xiàng)要求，項(xiàng)目的決算工作將嚴(yán)格按照《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目管理?xiàng)l例》中相關(guān)條款進(jìn)行開(kāi)展。項(xiàng)目合同中已明確相關(guān)資料的報(bào)送時(shí)間及對(duì)應(yīng)的處罰機(jī)制，并按合同約定執(zhí)行。

　　八、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況合同管理方面存在個(gè)別項(xiàng)目代建合同簽訂不合理問(wèn)題

　　我局督促代建單位加強(qiáng)項(xiàng)目合同管理，梳理工程合同管理各環(huán)節(jié)的薄弱點(diǎn)和漏洞，細(xì)化合同主要條款，減少工程結(jié)算糾紛隱患，保證政府投資項(xiàng)目公平公正，打造法制廉潔政府。同時(shí)，已全面核查所有代建合同，目前未發(fā)現(xiàn)其他代建費(fèi)超付現(xiàn)象。我局已與相關(guān)代建單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議明確代建費(fèi)，對(duì)個(gè)別代建費(fèi)用決算金額超實(shí)際產(chǎn)生的代建費(fèi)用進(jìn)行糾偏，避免造成財(cái)政資金損失。

　　九、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況投資績(jī)效方面存在部分項(xiàng)目建設(shè)工期管理效率較低，工程項(xiàng)目未按預(yù)定時(shí)間投入使用問(wèn)題

　　我局將持續(xù)加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目前期立項(xiàng)、可行性研究等工作，保證項(xiàng)目的前期工作達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求和深度，確保投資決策科學(xué)合理，提高投資績(jī)效。同時(shí)，對(duì)于未按預(yù)定時(shí)間投入使用的工程項(xiàng)目，均說(shuō)明原因分清責(zé)任，履行工期延期審批手續(xù)。對(duì)未經(jīng)審批同意工期延期的，在結(jié)算中按合同約定對(duì)工程款予以扣除。

　　特此報(bào)告。

　　深圳市福田區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局

　　2023年1月9日